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企业税审需要什么材料?流程是怎样的,税审的要点

来源:中税事务所 作者:中税财税 发布日期:2021-04-07 15:44:12 浏览次数:

  一、税审的要点

  1.企业年终结账前务必关注的两件事:资产损失和税收优惠事项的备案

  2.税法与会计确认收入的差异引发的纳税调整

  3.流转税应税收入与企业所得税应税收入的差异

  4.容易忽视的视同销售应税收入

  5.应付未付款项及应收坏账的涉税处理

  6.工资总额的税前扣除新变化

  7.不同对象的手续费及佣金支出适用不同政策

  8.企业取得跨年度的费用支出凭证及以前年度发生应扣未扣支出的涉税处理

  9.关注新办企业的开办费政策新变化

  10.尚未摊销的无形资产损失及软件摊销年限的税务处理

  11.小微企业的汇算清缴政策

企业税审流程及所需什么材料

  二、企业税审流程及所需什么材料

  1.营业执照及企业章程

  2.税务登记证(国、地税))

  3.执行的会计制度及有关政策

  4.执行的税种、税率和销售税收优惠政策批件

  5.总账、明细账、会计凭证及有关原始记录

  6.会计报表(含资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表、所有者权益增减变动表及编表说明等)

  7.纳税申报表及有关纳税资料(如税单、增值税发票等)

  8.报经主管税务机关批准的税前扣除项目有关文件

  9.重要的经营合同及协议(如投资合同、承包合同、借款合同、财产转让协议等)

  10.长期投资及关联企业名单(含被投资单位名称、地址、投资额及所占比例、会计核算办法等)

  11.弥补亏损企业还需提供以前年度亏损额报备表及中介机构鉴证报告

  12.注销税务登记还需要提供前三年会计报表、纳税申报表及纳税情况、会计账册、凭证和发票申购、试用。结存情况

  13.重大经营决策的股东会决议及实施情况

  14.企业管理当局声明书

  15.年末银行对账单

  16.其它相关资料(如各种损失的证据资料等)

  以上就是为大家带来的企业税审需要什么材料?流程是怎样的,税审的要点的介绍,希望对大家有所帮助,想要了解更多税审的客户欢迎咨询我们中税事务所。

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